💰 2026 공개 기준 반영
프리랜서 세금 계산기
3.3% 원천징수 · 종합소득세 · 부가가치세 · 4대보험 비교 · 월 순수입
3.3% 원천징수 실수령액 계산
프리랜서 사업소득에서 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 3.3%를 원천징수합니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 정산됩니다.
계약 금액 (세전)만원 단위
만원
종합소득세 예상 세액 계산
매년 5월 신고. 연 수입 → 필요경비 차감 → 소득공제 차감 → 과세표준에 세율 적용. 기납부 3.3% 원천징수액 차감 후 추가납부/환급 계산.
연간 총수입 (세전)만원 단위
만원
경비율 선택
%
인적공제 합계
만원
본인 기본공제 150만원 기본. 부양가족 1인당 150만원 추가.
부가가치세 신고액 계산
연 매출 1억 400만원 미만은 간이과세자, 이상은 일반과세자로 봅니다. 다만 일부 업종은 간이과세 적용에 예외가 있을 수 있으며, 연 4,800만원 미만은 부가세 납부가 면제될 수 있습니다.
과세자 유형
반기 매출액만원 단위
만원
매입액 (세금계산서)만원 단위
만원
업종별 부가가치율
4대보험 직장인 vs 3.3% 프리랜서 비교
동일 급여 기준으로 4대보험 직장인과 3.3% 프리랜서의 실수령액·세금·보험료를 비교합니다.
월 급여 (세전)만원 단위
만원
부양가족 수 (본인 포함)
명
프리랜서 월 순수입 계산
3.3% 원천징수 + 종소세 추가납부 + 국민연금 + 건강보험을 모두 반영한 실제 순수입을 계산합니다.
월 평균 수입 (세전)만원 단위
만원
경비율
국민연금 납부 여부
건강보험 지역가입
프리랜서 세금, 제대로 알고 절세하기
3.3% 원천징수란?
프리랜서(사업소득자)가 용역 대가를 지급받을 때 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 합계 3.3%를 원천징수 후 지급받는 제도입니다. 이는 세금을 미리 내는 것으로, 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 기납부 세액으로 정산됩니다.
2026년 종합소득세율 (누진세)
- 1,400만원 이하 → 6%
- 1,400만원 ~ 5,000만원 → 15% (누진공제 126만원)
- 5,000만원 ~ 8,800만원 → 24% (누진공제 576만원)
- 8,800만원 ~ 1.5억원 → 35% (누진공제 1,544만원)
- 1.5억원 ~ 3억원 → 38% (누진공제 1,994만원)
- 3억원 ~ 5억원 → 40% (누진공제 2,594만원)
- 5억원 ~ 10억원 → 42% (누진공제 3,594만원)
- 10억원 초과 → 45% (누진공제 6,594만원)
부가가치세 – 간이 vs 일반
연 매출 1억 400만원 미만은 간이과세자로 업종별 부가가치율을 적용받아 세 부담이 낮을 수 있습니다. 4,800만원 미만은 납부 면제 대상이 될 수 있으며, 1억 400만원 이상이면 일반과세자로 매출세액에서 매입세액을 공제한 금액을 납부합니다. 일부 업종은 예외가 있을 수 있습니다.
절세 핵심 팁
- 사업용 신용카드 등록 → 경비 처리 자동화
- 노란우산공제 가입 → 소득공제 최대 연 500만원
- 연금저축·IRP 납입 → 세액공제 최대 148.5만원
- 장기요양·건강보험료도 소득공제 가능
- 홈택스 전자신고 시 신고세액공제 2만원