3.3% 원천징수 계산기
계약금액을 입력하면 소득세 3% + 지방소득세 0.3% 공제 후 실수령액을 계산합니다
프리랜서 사업소득에서 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 3.3%를 원천징수합니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 정산됩니다.
3.3% 원천징수 계산기는 언제 쓰나요?
프리랜서, 외주, 강연료, 원고료처럼 사업소득 형태로 대금을 받을 때 가장 많이 사용하는 계산기입니다. 계약 금액 기준으로 실제 입금액을 먼저 확인하고, 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 환급 또는 추가 납부 가능성까지 가늠할 수 있습니다.
금액별 3.3% 원천징수 실수령액
프리랜서 계약 금액 기준으로 3.3% 공제 후 실수령액을 한눈에 비교할 수 있습니다.
| 계약금액 (세전) | 소득세 3% | 지방소득세 0.3% | 공제 합계 3.3% | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 100만원 | 3만원 | 3,000원 | 3만 3,000원 | 96만 7,000원 |
| 300만원 | 9만원 | 9,000원 | 9만 9,000원 | 290만 1,000원 |
| 500만원 | 15만원 | 1만 5,000원 | 16만 5,000원 | 483만 5,000원 |
| 1,000만원 | 30만원 | 3만원 | 33만원 | 967만원 |
※ 3.3%는 최종 세금이 아니라 선납 개념입니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 정산됩니다.
3.3% 원천징수에서 종합소득세까지 - 전체 흐름
프리랜서가 대금을 받을 때 공제되는 3.3%는 1년 치 세금의 일부를 미리 내는 구조입니다. 최종 세금은 다음 해 5월에 확정됩니다.
환급받을 가능성이 높은 경우
- 연간 총수입이 약 2,400만원 이하이고 단순경비율 적용 대상인 경우
- 사업 관련 경비(임차료, 장비, 교통비 등)가 커서 필요경비가 많은 경우
- 국민연금·건강보험 등 소득공제 항목이 있는 경우
추가 납부가 발생하는 경우
- 다수의 거래처에서 소득이 발생해 합산 소득이 높은 경우
- 근로소득과 사업소득이 함께 있어 합산 과세되는 경우
- 경비 인정 비율이 낮아 과세표준이 높아진 경우
관련 글: 프리랜서 종합소득세 환급 가이드 · 종합소득세 완벽 정리
입력값과 결과 해석
입력 시 자주 헷갈리는 부분
- 계약 금액은 원천징수 전 세전 금액(총액)을 입력합니다. 계약서에 "3.3% 공제 후 지급"이라고 적혀 있다면 공제 전 금액을 입력하세요.
- 부가세를 별도로 받는 구조(세금계산서 발행)라면, 부가세를 제외한 공급가액 기준으로 입력해야 합니다.
- 월 기준 모드는 월 수입을 12배로 연 환산하여 종합소득세 예상 구간을 가늠하는 용도입니다. 실제 종합소득세는 공제 항목에 따라 달라집니다.
결과 해석 방법
계산된 실수령액은 3.3% 원천징수만 반영한 금액입니다. 실제 입금액은 플랫폼 수수료, 송금 수수료 등으로 달라질 수 있습니다. 3.3%는 최종 세금이 아니라 선납 개념이며, 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 정산됩니다. 소득이 적으면 환급, 소득이 많으면 추가 납부가 발생합니다.
신고: 홈택스(hometax.go.kr) · 기준 확인: 국세청(nts.go.kr)
자주 묻는 질문
3.3%를 떼면 세금 신고를 안 해도 되나요?
아닙니다. 대부분은 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상입니다. 이미 낸 3.3%는 기납부세액으로 반영되어, 실제 세액이 기납부액보다 적으면 환급, 많으면 추가 납부가 됩니다.
계약금액이 부가세 포함이면 어떻게 입력하나요?
실제 원천징수 대상 금액 기준으로 보는 것이 안전합니다. 부가세를 별도로 받는 구조라면 세금계산서 발행 기준 금액(공급가액)을 입력하세요.
3.3%와 8.8% 원천징수의 차이는?
3.3%는 사업소득(프리랜서, 외주, 강연료 등)에 적용되고, 8.8%는 기타소득(일시적 원고료, 강연료 등)에 적용됩니다. 소득 유형에 따라 원천징수율이 다르므로, 계약서의 소득 분류를 확인하세요.
연 수입이 적으면 종합소득세를 환급받을 수 있나요?
네. 연 수입이 낮아 산출 세액이 기납부 3.3%보다 적으면, 차액을 환급받습니다. 특히 소득이 2,400만원 이하이고 단순경비율 적용 대상이면 환급 가능성이 높습니다.
실수령액과 실제 입금액이 다른 경우가 있나요?
플랫폼 수수료, 송금 수수료, 별도 공제 항목이 있으면 차이가 날 수 있습니다. 본 계산기는 3.3% 원천징수 기준만 반영합니다.
사업소득과 기타소득, 어떻게 구분하나요?
같은 강연료·원고료라도 계속 반복적으로 발생하면 사업소득(3.3%), 일시적이면 기타소득(8.8%)으로 분류됩니다. 소득 유형에 따라 원천징수율과 종합소득세 신고 방식이 달라지므로, 계약서에 명시된 소득 구분을 확인하세요.
여러 거래처에서 3.3%를 떼고 받으면 어떻게 되나요?
각 거래처에서 공제한 3.3%는 모두 기납부세액으로 합산됩니다. 다음 해 5월에 전체 소득을 합산하여 종합소득세를 신고하면, 이미 낸 원천징수세액 총액이 반영되어 정산됩니다.